sábado, 2 marzo 2024
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    Estas son las opciones que existen para rescatar un plan de pensiones

    La reforma fiscal ha traído una buena noticia para aquellas personas que rescaten su plan de pensiones este 2015 ya que gozarán de un importante ahorro a la hora de tributar.

    El rescate de un plan de pensiones sigue contabilizando a efectos fiscales como si fuera un salario (como una renta de trabajo y no como rendimientos de capital) pero el tipo se reduce este año a una horquilla entre el 20 y el 45% (en 2014 el tipo mínimo era del 24,75% y el máximo del 52%) y en 2016 pasa a una horquilla entre el 19 y el 45%.

    A la hora de rescatar un plan de pensiones una de las principales decisiones a tomar será si hacerlo en forma de capital (recibiendo un solo pago) o en forma de renta periódica (cobrando una cantidad mensual, trimestral…).

    La decisión no es baladí. Una de las principales novedades que trae consigo la reforma fiscal hace referencia a las aportaciones previas a 2007. Hasta la fecha, y si el rescate se realizaba en forma de capital, quien se jubilase tenía una bonificación del 40% para las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2006.

    A partir de ahora, la deducción del 40% se aplicará solo si el plan se rescata durante los dos años siguientes a su jubilación.

    Se establece, además, un régimen transitorio porque esta ventaja fiscal va a desaparecer. Los trabajadores que se jubilaron entre 2009 y 2014 tedrán ocho ejercicios fiscales desde la fecha de su jubilación para gozar de esa bonificación a la hora de rescatar su plan.

    Por su parte, los trabajadores que se jubilaron antes de 2009 podrán beneficiarse de la reducción del 40% si rescatan el dinero antes del 31 de diciembre de 2016.

    Supuestos que permiten rescatar un plan de pensiones

    Aunque lo habitual es rescatar el plan de pensiones cuando llega la jubilación, la ley contempla otras contingencias que permiten su rescate antes de situación:

    1. Invalidez laboral: debe ser total y permanente y estar acreditada por un tribunal médico.
    2. Enfermedad grave: algunos planes de pensiones contemplan el rescate no solo cuando el enfermo es el titular del plan sino también en caso de enfermedad del cónyuge o incluso de algún ascendiente o descendiente del partícipe.
    3. Fallecimiento: los herederos del partícipe pueden rescatar el plan de pensiones.
    4. Dependencia severa: regulada por la Ley de Promoción y Autonomía Personal y Atención de las personas en situación de dependencia.
    5. Desahucio de la vivienda: se requiere que el partícipe del plan se halle inmerso en un proceso de ejecución hipotecaria, que no disponga de otros bienes para satisfacer la deuda y que el importe neto de los derechos consolidados sea suficiente para satisfacer la deuda.
    6. Desempleo: para llevar a cabo el rescate en caso de desempleo se deben dar tres condiciones: estar en situación larga de desempleo, no tener derecho a percibir la prestación o haber agotado dicha prestación y estar inscrito en el INEM. Los trabajadores autónomos también podrán rescatar su plan de pensiones si están inscritos como demandantes de empleo en el INEM y no reciben prestaciones.

    Además, y a partir de 2015 el partícipe de un plan de pensiones puede disponer anticipadamente del importe de sus derechos consolidados correspondientes a aportaciones realizadas con al menos 10 años de antigüedad.

    Si el partícipe de un plan de pensiones cumple uno de los supuestos citados anteriormente puede solicitar sin problemas el rescate de su plan de jubilación. Para ello debe ir a la entidad gestora del plan y solicitar el boletín de rescate al tiempo que presenta la documentación requerida. Cada supuesto (jubilación, invalidez, desempleo…) requiere un tipo de documentación específica.

    Maica López
    Maica López
    Periodista especializada en información financiera. En CrediMarket.com desde 2013. Antes he trabajado en Bankimia y 20 minutos, entre otros. Me encanta la novela negra, la música y bailar jazz.
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