El 8 de abril comienza la campaña de la Renta 2026, un período en el que querrás saber cuáles de tus seguros desgravan. En resumen, es posible deducirse la póliza de hogar, del coche, el seguro de salud, el de vida, el de Responsabilidad Civil… Te contamos cada caso y los requisitos correspondientes.
¿Qué seguros puedes desgravar en la renta de este año?
No todas las pólizas permiten obtener una ventaja fiscal y las que sí se pueden deducir solo lo hacen si cumplen los requisitos fijados por la Agencia Tributaria. Básicamente, que puedas deducirte un seguro dependerá de su tipo y de tu circunstancia personal. Los seguros que desgravan fiscalmente son:
- Seguro de salud
- Seguro de hogar
- Seguro de vida
- Seguro de coche
- Seguro de impago de alquiler
- Seguro de Responsabilidad Civil profesional
La deducción del seguro de hogar
La normativa fiscal ofrece la posibilidad de desgravar el seguro de hogar, tanto a particulares como a autónomos y arrendadores.
Desgravación de particulares
Los requisitos para que un particular se pueda desgravar el seguro de hogar son:
- El seguro debe estar vinculado a un préstamo hipotecario que se encuentre en vigor.
- El inmueble tiene que haberse comprado antes del 1 de enero de 2013.
- La vivienda debe tener la consideración de vivienda habitual o primera residencia.
También se podrá desgravar el seguro de hogar si se realizaron obras de adaptación, especialmente en casos de discapacidad, y dichas obras han finalizado antes del 1 de enero de 2017.
En este caso es posible desgravarse la prima correspondiente a la cobertura de incendios, con un porcentaje máximo del 15 % y un límite de deducción de 1.356 euros. Las casillas en la declaración de la renta son la 547 y 548.
El caso de los autónomos
Si eres autónomo también tienes la posibilidad de desgravarte el seguro de hogar si cumples los siguientes requisitos:
- Ser trabajador por cuenta propia (queda descartado para trabajadores por cuenta ajena).
- Trabajar en casa.
- El inmueble debe estar ligado a tu actividad profesional.
Pero solo podrás deducirte un porcentaje de la prima del seguro, no el 100 %. Para calcular dicho porcentaje debes tener en cuenta la superficie de la vivienda que utilizas para tu trabajo. La casilla en la declaración de la renta es la 200 y deberás tributar en el régimen de estimación directa.
Desgravación de arrendadores
Si arriendas tu vivienda, tienes la posibilidad de deducirte el seguro de hogar si cumples estos requisitos:
- Debes obtener una ganancia económica con el alquiler. Hacienda permite deducir gastos necesarios para generar ingresos y el seguro de hogar entra porque protege el bien que genera el alquiler, por tanto, es deducible como gasto.
- Si solo alquilas la vivienda una parte del año, puedes deducirte la parte proporcional. No podrás desgravarte el resto del ejercicio.
La casilla en la declaración de la renta es la 0114 (gastos deducibles del inmueble).
¿Cuándo puedes desgravar el seguro de vida?
El seguro de vida solo se podrá desgravar en la declaración de la renta en una de las siguientes situaciones:
Si está vinculado a una hipoteca en vigor anterior al 1 de enero de 2013
Podrás desgravarte el seguro de vida si está ligado a un préstamo hipotecario que esté en vigor y la vivienda la compraste antes del 1 de enero de 2013, siendo la vivienda habitual. Como verás, estos requisitos coinciden con los del seguro de hogar que hemos visto.
Las primas del seguro de vida pueden deducirse hasta el 15 % de la base imponible, con un límite de 9.040 euros anuales. Las casillas en la declaración de la renta son la 547 y 548.
Si eres autónomo
La Agencia Tributaria dispone que los trabajadores por cuenta propia solo podrán desgravarse el seguro de vida si este tiene la consideración de gasto vinculado a la actividad profesional.
En ese caso, como autónomo podrás deducirte de la base imponible hasta 500 euros (1.500 euros para los autónomos con discapacidad) de la prima del seguro de vida. La casilla en la declaración de la renta es la 200 (Primas del seguro).
Si está vinculado a un plan de ahorro
La cuantía que podrás desgravarte dependerá del dinero que hayas aportado a un plan de ahorro, aunque siempre dentro de unos límites, así como del producto de ahorro contratado.
Por ejemplo, en los Planes de Previsión Asegurados (PPA), puedes desgravar como máximo 1.500 euros anuales o el 30 % de la suma de los rendimientos netos de trabajo y de actividades económicas. La casilla en la declaración de la renta es la 462 (Sistemas de Previsión Social).
¿Es posible desgravar el seguro de salud?
En términos generales los particulares que hayan contratado por su cuenta un seguro de salud no pueden desgravárselo. Pero sí los autónomos que cumplan unos requisitos. Con más detalle:
- Asalariado: las empresas pueden ofrecer a sus empleados la posibilidad de unirse a un seguro de salud colectivo como parte de un Plan de Retribución Flexible y cobrar parte de su salario en especies. Es decir, cobrará parte en dinero y parte en gastos médicos que son deducibles (el seguro de salud de empresa). Así pues, para desgravar el seguro médico es imprescindible haberlo contratado a través de la empresa y no como particular.
- Autónomo: puedes desgravarte el seguro de salud si está registrado en tu contabilidad, debidamente justificado (existe una factura) y está vinculado a tu actividad profesional. También puedes desgravarte el seguro de salud de otras personas incluidas en la póliza (cónyuge e hijos menores de 25 años que no tengan el salario mínimo interprofesional).
¿Y el seguro del coche?
Si tienes un coche y lo utilizas a título particular, es decir, para uso privado y personal, no puedes desgravarte el seguro del vehículo. En cambio, si eres un trabajador autónomo, sí.
El requisito es que el uso que le des al coche esté directamente vinculado a tu actividad profesional y 100 % destinado a tu trabajo, siendo imprescindible para desarrollar tu labor (elemento patrimonial afecto a tu actividad).
En ese caso, podrás deducirte el 100 % de los gastos (compra, reparaciones, peajes, ITV y seguro). La casilla en la declaración de la renta es la 200.
Además, la Agencia Tributaria te permite deducirte el 100 % aunque haya uso accesorio en los siguientes casos:
- Transporte de mercancías
- Servicios de transporte a clientes
- Clases de conducción
- Traslado de trabajadores o vendedores
- Pruebas, demostraciones o actividad comercial (representantes, agentes, vigilancia)
Resumen de los límites máximos de deducción por seguros en el IRPF 2025
Los seguros no tienen una deducción única general, sino que dependen del tipo de seguro y de la situación del contribuyente.
- Seguro de salud: hasta 500 euros anuales por persona asegurada (incluye al titular, cónyuge e hijos menores de 25 años) y hasta 1.500 euros por persona discapacitada.
- Seguro vinculado a la actividad económica del autónomo: deducible al 100 % si es necesario para la actividad. Incluye el seguro de Responsabilidad Profesional, el de local o negocio y el de impago de alquiler.
- Seguro de coche: autónomos hasta 100 % si el uso es exclusivo profesionalmente.
- Seguro de vida: si está vinculado a la hipoteca hasta el 15 % de la base imponible, con un límite de 9.040 euros anuales. Si eres autónomo podrás deducirte de la base imponible hasta 500 euros (1.500 euros para los autónomos con discapacidad). Si está vinculado a un plan de ahorro puedes desgravar como máximo 1.500 euros anuales o el 30 % de la suma de los rendimientos netos de trabajo y de actividades económicas.
- Seguro de hogar: particulares pueden desgravar la prima correspondiente a la cobertura de incendios, siendo el porcentaje máximo el 15 % y un límite de deducción de 1.356 euros. Autónomos un porcentaje de la prima del seguro, no el 100 %. Arrendadores.
¿Qué otros seguros te puedes desgravar en la declaración de la renta?
Hay otros seguros que también puedes desgravarte en tu declaración de la renta. Son:
Seguro de baja laboral o incapacidad
Este seguro te abona una cantidad de dinero (de forma periódica, por ejemplo, cada día o cada mes) si no puedes trabajar debido a una enfermedad o bien un accidente. Pero si eres trabajador asalariado, no podrás desgravarte el seguro, independientemente de quién pague las primas.
Pero si eres un autónomo, sí te lo puedes deducir (el 100 % de la prima pagada), ya que se considera un gasto ligado a tu actividad profesional. La casilla en la declaración de la renta es la 200.
Seguro de impago de alquiler
Si eres propietario de un inmueble y lo tienes alquilado, puedes desgravarte en tu declaración de la renta hasta el 100 % de la prima de la póliza. De todas maneras, el porcentaje exacto variará dependiendo de cada Comunidad Autónoma.
Recuerda que además de este seguro también tienes la posibilidad de deducirte otra serie de gastos como, por ejemplo, la comunidad, reparaciones y el IBI. La casilla en la declaración de la renta es la 0114.
Seguro de Responsabilidad Civil Profesional
Únicamente si eres trabajador por cuenta propia podrás desgravarte el seguro de Responsabilidad Civil Profesional, ya que se considera afecto a tu actividad profesional, puesto que te protege de riesgos que causen daños a terceros en el desarrollo de tu trabajo. La casilla en tu declaración de la renta es la 200.
¿Qué seguros no puedes deducirte?
La regla general para que puedas desgravarte un seguro se basa en cumplir como mínimo uno de los siguientes requisitos:
- Debe estar ligado directamente a tu actividad profesional como autónomo.
- Pertenecer a la categoría de inversión deducible (hipoteca anterior a 2013).
- Generar o proteger rendimientos (alquiler, negocio).
Así pues, algunos seguros que no puedes desgravarte fiscalmente son:
- Seguro de decesos: generalmente no es deducible en el IRPF puesto que no genera rendimiento económico ni está ligado a una actividad profesional, salvo casos muy excepcionales.
- Seguro de viaje: al no tener la consideración de gasto personal, Hacienda estima que carece de relevancia fiscal.
- Seguro de móvil o dispositivos: se trata de un gasto de carácter privado y, por tanto, sin relación fiscal.
- Seguro de mascotas: por regla general no desgrava, salvo en el supuesto que la mascota esté ligada directamente a tu actividad profesional.
- Otros: seguro dental, seguro de objeto de valor, seguro de accidente, seguro de dependencia. En estos casos, al no estar vinculados a ingresos ni actividad económica, no se puede desgravar.
La normativa jurídica de la fiscalidad de los seguros
La fiscalidad de los seguros en España se regula por la Ley 35/2006 del IRPF, que establece su tratamiento en función de quién paga el seguro, su finalidad (personal o profesional) y el tipo de rendimiento al que se vincula. Entre los artículos clave destacan el art. 19 (gastos del trabajo), arts. 28 y 30 (actividades económicas y autónomos), art. 42 (retribuciones en especie), arts. 51–52 (previsión social) y art. 68.1 (vivienda habitual). En resumen y por tipo de póliza:
- Seguro de salud: puede ser deducible para autónomos (art. 30.2.5ª) y, si lo paga la empresa, se considera retribución en especie exenta hasta ciertos límites (art. 42.3.c).
- Seguro de vida: tributa como rendimiento del capital mobiliario (art. 25.3) y, si actúa como sistema de previsión social, permite reducir la base imponible dentro de los límites legales (arts. 51 y 52).
- Seguro de hogar: es deducible si el inmueble está en alquiler (art. 23) y puede vincularse a la deducción por vivienda habitual en regímenes anteriores (art. 68.1).
- Seguro de coche: solo es deducible cuando el vehículo está afecto a una actividad económica (arts. 28 y 30).
- Seguros profesionales (responsabilidad civil, baja laboral, etc.): son deducibles como gasto necesario de la actividad (arts. 28 y 30.2).
- Seguro de impago de alquiler: se deduce como gasto en rendimientos del capital inmobiliario (art. 23.1) y se desarrolla en el art. 13 del Reglamento del IRPF.
Preguntas frecuentes
Te dejamos a continuación una serie de cuestiones y dudas que los usuarios nos hacen llegar.
¿Cómo incluir el seguro de vida de la hipoteca en el borrador de la renta?
El seguro de vida se suma junto con el capital de la hipoteca, los intereses y otros gastos vinculados y todo se incluye en el apartado “Deducción por inversión en vivienda habitual”, casillas 547 y 548.
Diferencia entre desgravación de seguro de salud para autónomos y asalariados
El autónomo puede desgravarse el seguro si está registrado en su contabilidad, justificado con facturas y está vinculado a su actividad profesional.
El asalariado, si contrató el seguro de salud a través de la empresa en la que trabaja, ya que suelen ofrecer a sus empleados la posibilidad de unirse a un seguro de salud colectivo y cobrar parte de su salario en especies.
¿Cuál es la deducción por seguro de impago de alquiler para propietarios?
Puedes desgravarte hasta el 100 % de la prima de la póliza de impago por alquiler, pero cada Comunidad Autónoma puede tener un porcentaje diferente.
Cuáles son los seguros deducibles para trabajadores autónomos en estimación directa
Si eres autónomo en estimación directa, varios seguros puedes deducirse en el IRPF como gasto de la actividad, siempre que estén vinculados con tu trabajo. Por ejemplo, salud, Responsabilidad Civil, local u oficina, coche, baja laboral/incapacidad, maquinaria o equipos, mercancías, impago de clientes.
Cuáles son los requisitos para desgravar el seguro de hogar vinculado a un préstamo hipotecario
El seguro debe estar ligado a una hipoteca vigente, la casa tiene que haberse adquirido antes del 1 de enero de 2013 y además tener el carácter de vivienda habitual o primera residencia (quedan descartadas las segundas residencias).
¿Todos los seguros de coche son deducibles?
Únicamente si eres autónomo y destinas exclusivamente el vehículo para tu actividad profesional. Pero si el uso es para fines privados, no podrás desgravarte el seguro en la declaración de la renta. Salvo casos contados.
¿Qué fiscalidad tienen los Planes de Previsión Asegurados (PPA) y Planes de Pensiones?
Ambos productos de ahorro permiten reducir la base imponible, máximo 1.500 euros anuales. Al rescatar el dinero tributa como rendimiento del trabajo.
¿Hay deducciones por seguros de accidentes laborales para empresas y pymes?
El seguro de accidentes laborales (incluido el de convenio obligatorio) es un gasto deducible al 100 % en el impuesto correspondiente: Sociedades (para empresas), IRPF (para empresarios individuales). Las deducciones reducen directamente la base imponible.
¿Cuál es la casilla de la renta para desgravar el seguro de vida y hogar?
Seguro de hogar
- Particulares con una hipoteca: 547 y 548
- Autónomos: 200
- Arrendadores: 0114
Seguro de vida
- Particulares con una hipoteca: 547 y 548
- Autónomos: 200
- Vinculado a producto de ahorro: 462
¿Hay novedades en la desgravación de seguros para el ejercicio fiscal 2025?
En el IRPF del 2025 (campaña 2026) no hay cambios en lo referente a la fiscalidad de los seguros.
