La campaña de la declaración de la Renta 2025 está a punto de comenzar y, como cada año, llega con cambios importantes que conviene conocer. Nuevas deducciones, modificaciones en los tramos, obligaciones para ciertos contribuyentes y más control por parte de Hacienda marcarán estas fechas.
- 1 Calendario de la Renta 2025: fechas clave
- 2 Novedades principales de la declaración
- 3 Nueva deducción para quienes cobran el SMI
- 4 ¿Quién está obligado a hacer la Renta 2025?
- 5 Exenciones y deducciones estatales
- 6 Las deducciones autonómicas, clave este año
- 7 Dónde pondrá el foco Hacienda en 2025
- 8 Número de referencia para la Renta 2025
- 9 ¿Es fiable el borrador de la renta?
- 10 Documentación necesaria para hacer la declaración
- 11 Contacto y ayuda
- 12 Consejos finales
Calendario de la Renta 2025: fechas clave
La campaña de la Renta 2025 (correspondiente al ejercicio fiscal 2025) comenzará online el 8 de abril de 2026, y cerrará sus puertas el 30 de junio de 2026. No obstante, el calendario variará según el método que escojas para presentar la declaración. Recuerda que hacerlo con tiempo permite detectar errores.
- Por internet: del 8 de abril al 30 de junio
- Por teléfono: del 6 de mayo al 30 de junio
- Cita previa: del 29 de abril al 29 de junio
- Presencial: del 1 al 30 de junio
- Cita previa: del 29 de mayo al 29 de junio
Novedades principales de la declaración
Subida de impuestos a grandes ahorradores
Uno de los cambios más relevantes se produce en la fiscalidad del ahorro. El tipo impositivo para las rentas superiores a 300.000 euros aumenta, pasando del 28 % al 30 %, lo que afecta principalmente a grandes patrimonios con ingresos procedentes de dividendos, intereses o venta de activos financieros.
En paralelo, se mantiene la estructura general de los tramos del ahorro:
- 19 % hasta 6.000 euros
- 21 % hasta 50.000 euros
- 23 % hasta 200.000 euros
- 27 % hasta 300.000 euros
Cambios en el modelo de la Renta
Además, se introducen ajustes técnicos en el modelo de declaración, con nuevas casillas específicas para:
- Rendimientos artísticos con reducción del 30 %
- Regularización de cuotas de autónomos por el nuevo sistema de cotización
- Operaciones con ETF (fondos cotizados)
También se refuerza el uso de la autoliquidación rectificativa y se incorpora una nueva casilla que permite solicitar que una declaración se considere “no presentada” si no existía obligación de hacerlo.
Nueva deducción para quienes cobran el SMI
Una de las medidas estrella de esta campaña es la deducción dirigida a trabajadores con ingresos bajos. Se ha aprobado una ayuda de hasta 340–360 euros para quienes perciben el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), fijado en 16.576 euros anuales. El funcionamiento es el siguiente:
- Deducción íntegra si se gana hasta 16.576 euros
- Aplicación progresiva entre 16.576 y 18.276 euros
- Sin derecho a deducción a partir de 18.276 euros
El objetivo es evitar que la subida del salario mínimo suponga pagar más impuestos y proteger el poder adquisitivo de estos trabajadores. Eso sí, conviene revisar el borrador, ya que esta deducción podría no aparecer automáticamente.
¿Quién está obligado a hacer la Renta 2025?
Se mantienen los límites de 22.000 euros con un solo pagador y de 15.876 euros con varios pagadores. Pero con una novedad importante: los desempleados no están obligados si no superan esos límites. Sin embargo, sí deberán hacerla en casos como:
- Haber superado los umbrales de ingresos
- Ser autónomo
- Haber cobrado el Ingreso Mínimo Vital
O sea, los autónomos siguen obligados a presentar la declaración en todos los casos, independientemente de sus ingresos o incluso si han tenido pérdidas.
Exenciones y deducciones estatales
En la Renta 2025 se mantienen algunas ventajas fiscales de años anteriores y se refuerzan otras, especialmente en ámbitos como las ayudas públicas y la sostenibilidad.
Ayudas exentas de IRPF
Quedan exentas de tributar en el IRPF:
- Ayudas por daños causados por la DANA
- Ayudas por incendios forestales
Estas incluyen tanto compensaciones a particulares como ayudas a empresas y autónomos.
Deducciones verdes
Se prorrogan los incentivos para fomentar la sostenibilidad:
- Compra de vehículos eléctricos (con límites establecidos)
- Instalación de puntos de recarga
- Obras de mejora de eficiencia energética (con deducciones del 20 %, 40 % o 60 %)
Las deducciones autonómicas, clave este año
Uno de los aspectos más importantes —y a menudo olvidados— son las deducciones autonómicas. Este año se incorporan 30 nuevas deducciones y se modifican muchas otras, superando las 300 en total. Algunos ejemplos:
- Celíacos: deducciones en Andalucía y Asturias (hasta 100 euros) y en La Rioja (hasta 250 euros)
- Gimnasio: nuevas ayudas en Andalucía y Murcia, que se suman a Comunidad Valenciana y La Rioja
- Mascotas: deducciones por gastos veterinarios en Andalucía y Murcia
- ELA y enfermedades: beneficios fiscales en Galicia, Extremadura y Baleares
- Alquiler: ampliación de deducciones en Cataluña
- Despoblación: incentivos en Cantabria por trasladar la residencia
Es importante tener en cuenta que estas deducciones no suelen aparecer en el borrador, por lo que el contribuyente debe incluirlas manualmente. Por eso, muchos expertos recomiendan revisar bien la declaración o contar con asesoramiento profesional.
Dónde pondrá el foco Hacienda en 2025
La Agencia Tributaria continúa reforzando sus sistemas de control y este año vigilará especialmente:
Pagos digitales
- Bizum (especialmente en autónomos y actividades económicas)
Inversiones y finanzas
- Criptomonedas (ventas, permutas, staking, etc.)
- Brókers extranjeros que no informan automáticamente
- Neobancos y cuentas digitales
Vivienda
- Alquileres turísticos, con o sin licencia
- Cambios de residencia fiscal (entre comunidades o al extranjero)
En el caso de las criptomonedas, no basta con confiar en el borrador: es responsabilidad del contribuyente declarar correctamente todas las operaciones, incluso si Hacienda no dispone aún de esa información.
En cuanto al alquiler turístico, todos los ingresos deben declararse, y además este tipo de arrendamiento puede implicar la pérdida de ciertas deducciones frente al alquiler tradicional.
Declarar correctamente todos los ingresos es fundamental para evitar sanciones.
Número de referencia para la Renta 2025
Para acceder a tu declaración necesitas un nuevo número de referencia:
- Se obtiene con la casilla 505 de la Renta 2024
- Disponible en la web o app de la Agencia Tributaria
- Alternativa: sistema Cl@ve
¿Es fiable el borrador de la renta?
No completamente. El borrador es orientativo y puede contener errores o datos incompletos. Si se presenta sin revisar:
- Se puede pagar de más
- O recibir una sanción si hay errores
Documentación necesaria para hacer la declaración
Para hacer correctamente la declaración, conviene tener preparados:
- DNI y cuenta bancaria (IBAN)
- Certificados de empresa
- Datos de inmuebles (IBI, catastro)
- Contratos de alquiler
- Operaciones con acciones o criptomonedas
- Certificados de fondos de inversión
- Justificantes de deducciones
Contacto y ayuda
Si necesitas ayuda:
Teléfonos de la Agencia Tributaria
- Información: 91 333 53 33
- Asistencia básica: 91 554 87 70
Otras opciones
- Cita previa online
- Atención presencial
- Asistente virtual
Consejos finales
Para evitar errores y optimizar el resultado de la declaración:
- No aceptes el borrador sin revisarlo
- Comprueba todas las deducciones posibles, especialmente las autonómicas
- Declara todos los ingresos, aunque no aparezcan
- Revisa operaciones con criptomonedas o plataformas extranjeras
- Considera acudir a un asesor si tienes dudas
La Renta 2025 introduce algunos cambios relevantes, pero también mantiene muchas de las claves de años anteriores. Revisar bien la información, conocer las deducciones disponibles y cumplir con los plazos será fundamental para evitar errores y optimizar el resultado de la declaración.
