Préstamos entre particulares y familiares

Los préstamos entre particulares son acuerdos mediante los cuales una persona presta dinero a un familiar o amigo con el compromiso de devolverlo en las condiciones pactadas. Lo más habitual es que no tengan intereses y es recomendable formalizarlos mediante un contrato escrito para evitar que la Administración tributaria lo considere una donación.

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Qué son los préstamos entre familiares 

Los préstamos entre familiares son un tipo de financiación entre particulares. Se gestiona entre dos personas físicas (miembros de una misma familia, allegados o amigos) sin que haya la intervención de un banco o financiera.

Básicamente, una de las partes deja una cantidad de dinero y la otra se compromete a devolverlo en las condiciones (plazo de amortización, intereses si se quieren aplicar, etcétera) que se pacten. Este tipo de préstamo puede ser: 

• Sin intereses (gratuito): es el más habitual en estos casos.
• Con intereses: el prestamista puede cobrar un tipo de interés, que debe quedar reflejado en el contrato.

Son totalmente legales y se rigen por la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crédito al consumo, y son una alternativa para conseguir financiación cuando se necesita dinero y el banco no nos concede el importe que necesitamos.    

Es importante distinguir un préstamo de una donación. Si Hacienda considera que el dinero entregado no es un préstamo real, podría calificarlo como donación y exigir el pago del correspondiente impuesto.

Cómo funcionan este tipo de préstamos

Para que el préstamo tenga plena validez y pueda acreditarse ante la Agencia Tributaria, es recomendable seguir estos pasos:

• Redactar un contrato de préstamo firmado por ambas partes.
• Especificar claramente las condiciones, como datos del prestamista y prestatario, importe del préstamo, plazo de devolución, forma de pago, si existen o no intereses.
• Realizar la transferencia bancaria, evitando la entrega de dinero en efectivo para dejar constancia del movimiento.
• Presentar el Modelo 600 ante la Comunidad Autónoma correspondiente. Sirve para comunicar oficialmente la existencia del préstamo.

Qué debe contener el contrato de préstamo entre particulares

El contrato es el documento que acredita que el dinero entregado constituye un préstamo y no una donación. Dicho contrato debe incluir, como mínimo, los siguientes aspectos:

• Identificación completa de ambas partes.
• Cantidad prestada.
• Fecha de entrega del dinero.
• Plazo y calendario de devolución.
• Tipo de interés (si existe) o indicación expresa de que el préstamo es gratuito.
• Consecuencias en caso de impago.
• Fecha y firma de ambas partes.
• No es obligatorio elevar el contrato a escritura pública ante notario, aunque puede ser recomendable cuando se trate de cantidades elevadas.

¿Por qué es importante hacer un contrato?

Formalizar el préstamo mediante un contrato ofrece importantes ventajas:

• Evita conflictos entre familiares o amigos al dejar claras las condiciones desde el principio.
• Aporta seguridad jurídica tanto al prestamista como al prestatario.
• Permite demostrar ante Hacienda que el dinero entregado es un préstamo y no una donación.
• Facilita la reclamación judicial, si el prestatario incumple la devolución.
• Acredita el origen del dinero, aspecto especialmente relevante en operaciones de importe elevado.

En definitiva, aunque exista plena confianza entre las partes, formalizar un préstamo mediante un contrato escrito es una práctica muy recomendable. Protege a ambas partes, aporta transparencia y reduce el riesgo de problemas legales o fiscales en el futuro.

Préstamo bancario vs préstamo privado: ventajas e inconvenientes

Los préstamos entre familiares y amigos son una alternativa habitual a la financiación bancaria, especialmente cuando se necesita liquidez de forma rápida o no se cumplen los requisitos para obtener un préstamo tradicional. Sin embargo, además de sus ventajas económicas, también implican riesgos que conviene valorar.

Ventajas:

• Menor coste financiero: suelen concederse sin intereses o con un tipo de interés muy reducido, lo que supone un importante ahorro frente a los préstamos bancarios.
• Mayor facilidad para obtener financiación: el prestamista suele basar su decisión en la confianza personal, por lo que normalmente no exige estudios de solvencia, avales ni garantías adicionales.
• Condiciones más flexibles: las partes pueden acordar libremente aspectos como el plazo de devolución, la cuantía de las cuotas, la posibilidad de aplazar pagos y la devolución anticipada sin penalización.
• Rapidez en la entrega del dinero: al no existir trámites bancarios complejos, el dinero puede estar disponible en muy poco tiempo, especialmente cuando se realiza mediante transferencia bancaria.
• Libertad para negociar: prestamista y prestatario pueden adaptar el préstamo a sus necesidades concretas, acordando condiciones que difícilmente ofrecería una entidad financiera.

Desventajas:

• Riesgo de conflictos personales: los problemas relacionados con el dinero pueden deteriorar la relación familiar o de amistad, especialmente si surgen retrasos o incumplimientos en la devolución.
• Posibles problemas con Hacienda: si el préstamo no está correctamente documentado, la Agencia Tributaria podría interpretar que el dinero recibido constituye una donación, con las correspondientes consecuencias fiscales.
• Incumplimiento de los pagos: la confianza existente puede provocar que no se establezcan fechas de devolución claras o que el prestatario no priorice el reembolso, generando tensiones entre las partes.
• Falta de documentación: cuando el préstamo se realiza de forma verbal, resulta mucho más difícil demostrar las condiciones pactadas en caso de desacuerdo o reclamación judicial.

¿Cuándo conviene cada opción?

Los préstamos entre familiares o amigos destacan por su bajo coste, rapidez y flexibilidad, siendo una excelente alternativa para financiar necesidades puntuales cuando existe confianza mutua. Sin embargo, también implican un mayor riesgo de conflictos personales y requieren una correcta formalización para evitar problemas legales y fiscales.

Por su parte, los préstamos bancarios tradicionales ofrecen mayor seguridad jurídica y una regulación más estricta, aunque suelen ser más costosos y exigir el cumplimiento de requisitos de solvencia.

La elección dependerá del importe solicitado, la urgencia de la financiación y la relación existente entre las partes.

Ejemplo de financiación privada

Supongamos que quieres comprar tu primera vivienda, la cual tiene un precio de 250.000 euros. El banco te concede la hipoteca, pero solo por el 80 % del valor de inmueble, de manera que necesitas disponer del 20 % restante para la entrada y parte de los gastos. 

Por suerte, tienes ahorrado 20.000 euros, pero aun te siguen faltando 30.000 euros para disponer del 20 % de la entrada (50.000 euros). Decides pedirle prestado a tus padres 30.000 euros. 

Deciden dejarte 30.000 euros sin intereses, a devolver en 10 años mediante transferencia bancaria mensual de 250 euros y si realizas en algún momento una amortización anticipada, no te cobrarán nada por ello. 

Para evitar problemas fiscales, se firma un contrato privado de préstamo, el dinero se transfiere desde la cuenta de tus padres a la tuya y además presentas el Modelo 600 en tu Comunidad Autónoma. 

Como resultado de todo ello, gracias al préstamo familiar, consigues completar la financiación necesaria para comprar la vivienda, evitas contratar un préstamo personal con un tipo de interés elevado y tus padres recuperarán íntegramente el dinero durante los diez años pactados. 

Qué fiscalidad tienen

Aunque la operación esté exenta de impuestos en la mayoría de los casos, existen obligaciones formales que conviene cumplir. 

Préstamos sin intereses 

Cuando un familiar o amigo presta dinero sin cobrar intereses no tributa en el IRPF para ninguna de las partes, ya que no existe un rendimiento económico.  Además, el préstamo está exento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). 

Aun estando exento, es importante presentar el Modelo 600 ante la Comunidad Autónoma correspondiente para dejar constancia de la operación y evitar que Hacienda pueda interpretar que se trata de una donación encubierta.   

Préstamos con intereses

Si el préstamo incluye intereses, el prestamista debe declarar los intereses cobrados como rendimientos del capital mobiliario en su declaración del IRPF. Es aconsejable que el tipo de interés pactado sea razonable y figure expresamente en el contrato.  

Los rendimientos obtenidos por el prestamista al prestar dinero tienen el carácter de rendimientos del capital mobiliario, y se integran en la base imponible del ahorro, tributando de la siguiente forma:  

• Hasta 6.000 €: 19 %.
• De 6.000,01 € a 50.000 €: 21 %.
• De 50.000,01 € a 200.000 €: 23 %.
• De 200.000,01 € a 300.000 €: 27 %. 
• Más de 300.000 €: 30 %.

La importancia de justificar la operación 

La Agencia Tributaria puede solicitar pruebas sobre el origen del dinero cuando se producen movimientos bancarios importantes. Por ello, conviene conservar: 

• El contrato firmado.  
• Los justificantes de las transferencias. 
• Los recibos o comprobantes de devolución del préstamo.  

Alternativas al préstamo entre familiares y amigos  

Tarjetas de crédito

Las tarjetas de crédito permiten aplazar pagos o disponer de dinero hasta un límite previamente concedido. Sus principales ventajas son que permiten acceso inmediato a financiación, así como flexibilidad para realizar compras y posibilidad de pago aplazado.

Sus inconvenientes radican en que los tipos de interés son elevados cuando se aplaza el pago, existe riesgo de sobreendeudamiento y presentan comisiones en determinadas operaciones.

Préstamos pignoraticios

Los préstamos pignoraticios son una forma de financiación en la que se utiliza un bien de valor —como joyas, relojes, obras de arte o metales preciosos— como garantía. El proceso es sencillo: entregas el objeto, la entidad lo tasa y te concede un préstamo por una parte de su valor. Cuando devuelves el dinero junto con los intereses, recuperas el bien; si no lo haces, la entidad puede venderlo para cubrir la deuda.

Entre sus ventajas destacan la rapidez de concesión y que no suele requerirse un análisis de solvencia, por lo que pueden ser una alternativa si no accedes al crédito bancario. Sin embargo, el importe prestado suele ser inferior al valor del bien, existen intereses y posibles costes de custodia, y existe el riesgo de perderlo si no se devuelve el préstamo.